财政部江苏监管局：坚持以检促改、以服促管 切实提升属地中央预算单位银行账户管理质效

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银行账户年检工作是监管局健全完善财政监管业务闭环管理的“第一环”，也是全面落实财会监督和预算执行监督的重要内容。江苏监管局坚持多措并举，常做常新，以服促管，以高质量年检工作，提升属地中央预算单位银行账户管理质效。

一是强化服务辅导。预算单位经办人员多为两年参加一次年检，不少单位经办人员对工作制度、程序等不熟悉，甚至第一次接触，工作交接也疏于移交电子存档资料、工作流程、节点要点和岗位要求等。我局以开展年检工作为契机，指导预算单位相关人员熟悉政策制度、掌握工作流程、学习软件操作、做好年检和日常管理工作。比如，零余额账户、贷转存账户、在集团财务公司开立的资金集中存管账户、虚拟账户共4类账户不参加年检等。同时，辅导经办人员学习相关制度，厘清账户管理基本常识；指导操作人员熟悉软件操作，准确提交年检数据；督导建立岗位流程和移交档案清单，加强岗位内控，提高管理的规范性和程序化水平。

二是坚持清理数据。不放过对年检过程中发现的往年遗留数据问题，仔细查找或分析原因，提出针对性的解决方案，做到发现一个问题，解决一个问题，不遗留任何发现的问题隐患。比如，因机构改革新出现的账户系统目录树调整变动；因行政区划调整导致的账户名称变更、开户行变更；因上级主管机构名称变更导致的户名变更、机构调整；南北船合并导致的在苏事业单位在集团财务公司指定银行开立的资金归集户及账号变更；个别单位漏清理的性质错登记为其他备案类的零余额账户；少数账户系统中名称与对账单名称不一致等等，全部予以纠正、修正、改正。

三是着重规范管理。对年检过程中发现的定期存款户到期、基建户项目结束、收入汇缴户不及时销户，定期存款户开立、工会户变更不及时备案，备案类账户开立未按规定选择开户银行、选择开户银行程序不规范或材料不完备等问题，下发整改意见，督促相关单位及时全面纠正，规范日常管理工作；对因银行系统升级导致银行账号变动不及时备案等问题，及时提醒，要求相关单位及时、规范、准确填报年检账户信息；对虚拟户、微信或支付宝平台过渡户等，要求相关单位准确识别账户性质，补充相关证明材料。

四是主动发现典型。年检过程中，发现了一些问题，也发现不少单位、地方在银行账户管理方面好的典型和经验做法。比如，南通市财政局与人民银行南通市中心支行合作开发系统，实时共享南通市所属预算单位的开立情况；南京海关根据我局动态监控发现的未及时销户的基建户、收入汇缴账户、长期不使用账户等银行账户方面的问题，开展系统核查清理，清理长期闲置账户、逾期账户；中国煤炭地质总局江苏煤炭地质局利用年检的机会，全面梳理、清理下属单位银行账户开立情况，规范银行账户的使用和管理。

五是积极调查研究。对地方存款账户、微信或支付宝平台账户、数字人民币账户、事业单位上级集团公司财务公司开立的（虚拟）账户、银行虚拟定期存款账户等新出现的账户类型，发现一例，调研一户，详细了解开户情况，仔细甄别是否属于监管局监管范围，是备案还是审批账户，及时梳理总结，向财政部国库司提出有价值可操作的建议。

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